Коммерческий кредит


14 марта 2013

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит

В ходе осуществления своей деятельности организации и предприятия придают немалое значение возможности приумножить максимально собственный оборотный капитал. Один из способов для увеличения - это коммерческий кредит, являющийся одной из форм краткосрочного кредитования. Что касается другой стороны (продавца), данное кредитование представляет собой один из основных инструментов конкуренции, позволяющий привлечь значительное количество клиентов.

Итак, коммерческий кредит является особой формой взаимоотношений, которая сложилась между потребителем и поставщиком. Особенность данной формы состоит в том, что сам продавец предоставляет кредит покупателю, а вернее, предоставляет ему отсрочку по оплате за отпущенный товар и оказанные услуги.

Однако в то же самое время это является и формой кредитования, а поскольку стоимость, переданная заемщику, выражается в товарной форме, то такой кредит считается товарным. В этом случае осуществляемая передача стоимости – это ничто иные, как купля и продажа товара, иными словами коммерческая сделка, поэтому кредит называют коммерческим. Выдается он под обязательства, которые взяты с должника (покупателя) о выплате в конкретные сроки суммы долга и начисленных по нему процентов.

Основное условие такого кредитования состоит в том, что коммерческим кредитом считается лишь кредит, предоставляемый не по заемному самостоятельному обязательству, а с условием выполнения договоров по реализации товаров.

Применение коммерческого кредита предполагает наличие у продавца необходимой суммы в качестве резервного капитала в случае медленного поступления средств от должников.

Можно выделить некоторые способы предоставления такого кредита:

1. Открытый счет.

2. Вексельный способ.

3. Сезонный кредит («фрэнчайз»).

4. Скидка с условием оплаты в конкретный период (сконто).

5. Консигнация.

В соответствии с договором об открытом счете, однажды подписанным двумя сторонами, покупатель вправе осуществлять закупки без обращения за кредитом для отдельных закупок. Порядок сделки обычно выглядит следующим образом: при заказе покупателем товара он немедленно отгружается, а платеж вносится в установленные сроки после соответствующего счета.

При вексельном способе покупатель получает коммерческие товарные распорядительные документы после соответствующего акцепта. Такой способ кредитования - самый распространенный.

Сезонный кредит (или «фрэнчайз») используется обычно в изготовлении игрушек, сувениров и прочих изделий широкого потребления. Он дает возможность торговым розничным точкам покупать товары весь год, чтобы организовать требуемые запасы к наступлению сезонных продаж и позволяет отложить оплату производителю до конца распродажного периода.

Скидка, предоставляемая при условии уплаты в конкретно обозначенный срок (сконто) предполагает условие, по которому в случае осуществления платежа покупателем в течение обусловленного в договоре периода с моменты выписки счета из общей стоимости вычитается скидка. В ином случае полная сумма должна оплачиваться в обусловленный срок. Величину сконто насчитывают в процентах и дифференцируют в зависимости от конкретного срока, ориентируясь на имеющийся уровень процентных ставок.

Консигнация – это способ, когда розничный торговец может получить ТМЦ, не предоставляя обязательства. При реализации товаров он производит платеж, в противном случае он может вернуть производителю товар без выплаты неустойки. Консигнация используется в процессе реализации необычных новых товаров, когда сложно угадать спрос.

Конечно, любой из данных способов может стать самым эффективным при конкретных условиях. Выбрать оптимальный способ для сложившихся условий на рынке - это основная задача кредитной политики любой корпорации.