Оценка кредитного риска


4 мая 2013

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска

Кредитные риски – это риски, при которых дебитор не выполняет кредитные обязательства перед поставщиками услуг или товаров, вследствие чего возникает риск появления его дефолта. Это определение значит, что носителями кредитных рисков являются участники сделок непрямого или прямого кредитования либо купли-продажи различных активов без предварительной оплаты покупателями.

Более полное определение такого /понятия, как «кредитный риск», можно озвучить как риск потерь, которые кредитор может понести вследствие ухудшения финансового состояния дебитора. В качестве ухудшения положения выступает спад позиций среди его конкурентов, появление «пятна» на его деловой репутации, уменьшение способности или полная невозможность завершить проект. Иными словами, к кредитным рискам относятся любые факторы, способные оказать влияние на платежеспособность дебитора.

Потери бывают косвенными (уменьшение цены ценных бумаг) или прямыми (не возврат займа или не поставка финансовых средств). К основным процедурам, по которым осуществляется оценка кредитного риска, относят такие понятия как возможность дефолта, кредитная миграция, кредитный рейтинг, уровень потерь при дефолте, сумма, подвергающаяся кредитному риску.

Возможностью дефолта называют вероятность дебитора оказаться неплатежеспособным в течение какого-то периода времени.

Кредитным рейтингом называют классификацию дебиторов, эмитентов ценных бумаг, кредиторов или других операций с учетом их кредитной надежности.

Кредитной миграцией называют изменения, происходящие в кредитном рейтинге дебитора, контрагента, операции или эмитента.

Оценка кредитного риска осуществляется исходя из 2-х позиций:

1. Оценка полного портфеля операций;

2. Оценка кредитного риска по отдельной операции.

Если рассмотреть базовую оценку риска, не учитывая кредитную миграцию, то она осуществляется в соответствии с несколькими уровнями детализации:

- оценка суммы, подвергаемой риску,

- оценка возможности дефолта,

- оценка возможных потерь при возникновении дефолта,

- оценка различных потерь (ожидаемых и неожиданных). Ожидаемые потери покрываются в счет формируемого резерва, а неожиданные – за счет собственного капитала предприятия.

Исключить кредитные риски можно в случае факторинга. Как правило, факторинговая фирма является поручителем для дебитора в размере 90 процентов от общей суммы поставок на весь период отсрочки платежа. Если дебитор не способен произвести оплату по различным причинам, тогда факторинговая компания это сделает за него в размере, который указан в поручительстве.

Оценка и страхование кредитного риска с помощью страховой компании – это еще один инструмент по управлению кредитным риском. Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователей, связанные с появлением убытков при неисполнении должником его кредитных обязательств по договору.

Если рассмотреть проблемы банков, то кредитные риски всегда были и остаются основной причиной этих проблем. Можно выделить три вида кредитных рисков:

1. Личный (потребительский),

2. Суверенный (становой) риск,

3. Корпоративный.

По каждому кредиту оценку кредитного риска необходимо проводить регулярно, поскольку они могут меняться. Обзор функциональности в управлении рисками можно производить по следующему плану:

1.Качество ссудного портфеля

2.Функция кредита и операции

3.Управление портфелем и нерабочий кредитный портфель

4.Активы и их классификация

5.Резервирование кредитных потерь, ограничение кредитных рисков и управление ими.

Основа банковской кредитной политики - это различные факторы, а именно лимитирование суммы предоставленных кредитов, распределение их по категориям, политика кредитного ценообразования, регистрация кредитов в учетных записях, финансовая информация, инкассация.